企业购买理财都需要交哪些税

有些企业缺钱,有些企业是却是有钱但没有好的项目投资,于是他们选择了购买理财产品。 而随着中国金融行业的发展,可以供企业购买的金融商品也越来越多了,不仅仅是传统的银行理财产品,还有保险产品、信托产品、公募基金及私募基金等资管产品。 在营改增之前,购买这些理财产品取得的收益要怎么缴税,其实是没有一个统一说法的,但是2016年营改增后,增值税一统江湖,对于此业务的缴税一时也没解决,不过后面又发布了《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税【2016】140号)、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税【2017】2号)等规范文件,对于这块的处理,才有了一个较为明确的规定。 企业购买理财产品,主要涉及的税种为增值税和所得税。 一、增值税 对于增值税,不同类型的产品是不同的,主要是要区分理财产品是保本型还是非保本型。 1.对于保本型的理财产品,在持有期间取得的收益,要按照“贷款服务”缴纳增值税。 2.对于非保本型的理财产品,持有期间取得的非保本收益,不属于利息或者利息性质的收入,不需要缴纳增值税。 3.对于提前转让理财产品,属于金融商品转让,需要按照出售价格减去买入价格的差价,按照6%税率缴纳增值税(小规模纳税人按3%)。如果出售价格低于买入价格,也就是说是亏本卖得,那么这个负数的金额,可以结转到下一个纳税期,与其他转让金融商品有盈利的进行互抵,如果到年末还是有负差,那么不能结转到下一个年度。
二、所得税 按照规定,除国债利息收入、补助收入、股息红利、公募基金分红等可以免征所得税外,企业购买银行理财产品、私募基金、信托产品等,均需要缴纳所得税。 当然,这里还要说明的是,企业的所得税并不是按照单一业务来缴纳的,而是所有业务汇总后,看企业是否有利润,有利润,则需要缴纳所得税,汇总后利润是负数,则无需缴纳所得税。 以上就是关于企业购买理财要不要缴税,应该缴什么税的问题解答。