债券折价发行,为什么账面价值逐期增加?溢价发行,为什么账面价值逐期减少?
这是个数学问题,债券折价发行,之后随着向到期日的逼近,最终是要按面值支付本金的,所以账面价值逐渐向面值靠拢,是一个从折价到账面值的逐步逼近的曲线。
同理,债券溢价发行时,是逐步降低,最后降低到债券的面值,也是一个平滑的曲线。
同理,债券溢价发行时,是逐步降低,最后降低到债券的面值,也是一个平滑的曲线。
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