罗斯公司理财里影响增量现金流的因素

现金流量的影响

现金是一项极为特殊的资产,具体表现为: 一、流动性最强,可以衡量企业短期偿债能力和应变能力; 二、现金本身获利能力低下,只能产生少量利息收入,相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能,因此合理的现金流量是既能满足需求,又...

现金流量周期升高有什么影响

现金流量周期是单位货币从原材料投入到市场价值实现的周期时间,这一工具所揭示的含义跨越了整个供应链活动的全过程,不仅包括了企业内部的各种作业活动,如采购、仓储、生产、分销等作业,而且也涵盖了企业外在的经营行为,如客户服务等活动。其计算可以按照库存...

存货的增减变化分别会对净利润与经营活动现金流量有什么影响?

存货减少会影响净利润(计入营业成本),不会影响经营活动现金流量(但是售出商品收到现金会影响)。因此在利用净利润调节为经营活动现金净额时,在净利润基础上存货增加是需要减去的,而存货减少是需要加回的(计入在建工程等不计入...