一个公司理财的问题，关于现金流量和净营运资本，求教网友指点啊万谢

经营现金流量是企业在一定会计期间产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。净营运资本是企业流动资产总额减去各类流动负债后的余额。现金流量不同于净营运资本。例如，增加存货需要支出现金，由于两者都是流动资产，所以净营运资本不会发生发生变动。但在这种情况下，一项净营运资本（存货）的增加，却引起了现金流量... 现金流量不同于净营运资本。例如，增加存货需要支出现金，由于两者都是流动资产，所以净营运资本不会发生发生变动。但在这种情况下，一项净营运资本（存货）的增加，却引起了现金流量的减少。净营运资本是企业流动资产总额减去各类流动负债后的余额。反映由长期负债融资负担的流动资产的数额。由于长期资本投资项目在进行过程中必然涉及短期资产如应收账款、存货的增加，项目结束时占用在这类资产上的投资得以收回。因此在估算每期现金流时，这部分用于新增流动资产的投资必须加以考虑，从而更加客观地反映项目的现金流情况。净营运资本基本的资产负债表恒等式可以写成净营运资本+固定资产=长期债务+权益。净营运资本等于现金加上其他流动资产再减去流动负债，即净营运资本=（现金+其他流动资产）-流动负债，如果我们将上式代入基本的资产负债表恒等式替代净营运资本并稍加调整，我们会发现现金为现金=长期债务+权益+流动负债-除现金以外的流动资产-固定资产。　拓展资料净营运资本的作用 由于净营运资本被视为可作为企业非流动资产投资和用于清偿非流动负债的资金来源，所以，净营运资本主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。企业的净营运资本状况对于企业内部管理非常重要，也是一个被广泛用于计量企业财务风险的指标，会影响企业的负债筹资能力。适当的净营运资本水平取决于企业现金流入量和现金流出量之间的适应程度。而且净营运资本可测量企业资金的流动性。企业到期的债务要由流动资产变现来支付，从这个意义上说，流动资产是企业的现金来源，而流动负债是企业的现金支出。