购买理财的会计分录
企业购买理财产品,一般做如下三个分录,企业购入时,
借:交易性金融资产—本金,
贷:银行存款。
到期变现时,根据实际收益情况,如果是正收益,投资收益在贷方,否则在借方。
理财产品取得收益时,
借:银行存款,
贷:交易性金融资产—本金。
投资收益。
理财产品亏损时,
借:银行存款,
投资收益,
贷:交易性金融资产—本金。
借:交易性金融资产—本金,
贷:银行存款。
到期变现时,根据实际收益情况,如果是正收益,投资收益在贷方,否则在借方。
理财产品取得收益时,
借:银行存款,
贷:交易性金融资产—本金。
投资收益。
理财产品亏损时,
借:银行存款,
投资收益,
贷:交易性金融资产—本金。
1 个回答知言财经问答专题活动
金融企业购买银行理财产品,一方面增加“可供出售金融资产XX明细户”,另一方面减少金融企业在银行的“同业存放款项”,所以会计分录如下: 借:可供出售金融资产XX明细户 贷:同业存放款项XX银行户
购买理财产品时:借:交易性金融资产——本金贷:银行存款 到期变现时,根据实际收益情况,如果是正收益,投资收益在贷方,否则在借方。 正收益时:借:银行存款贷:交易性金融资产——本金投资收益负收益时:借:银行存款投资收益贷:交易性金融资产——本金根据现行规定,企业如果适用新会...
借 短期投资定期存款**银行 (合计)贷 短期投资理财产品 (本金)贷 投资收益 (利息收入)定期存单要保管好。
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