银行理财产品如何入账?
分两种情况:
一、根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。
二、如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。具体的处理如下:
1、从公司帐户划出存款借:其他货币资金--存出投资款,贷:银行存款。
2、购买理财产品借:短期投资,贷:其他货币资金--存出投资款,
3、处置理财产品借:其他货币资金--存出投资款贷:短期投资贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)
4、收回投资款借:银行存款贷:其他贷币资金--存出投资款。
一、根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。
二、如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。具体的处理如下:
1、从公司帐户划出存款借:其他货币资金--存出投资款,贷:银行存款。
2、购买理财产品借:短期投资,贷:其他货币资金--存出投资款,
3、处置理财产品借:其他货币资金--存出投资款贷:短期投资贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)
4、收回投资款借:银行存款贷:其他贷币资金--存出投资款。
1 个回答知言财经问答专题活动
购买理财产品时:借:交易性金融资产—本金贷:银行存款到期变现时,根据实际收益情况,如果是正收益,投资收益在贷方,否则在借方。正收益时:借:银行存款贷:交易性金融资产—本金投资收益负收益时:借:银行存款投资收益贷:交易性金融资产—本金
所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。拓展资料银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上,针...
买入 借:交易性金融资产 贷:货币资金类科目 发生利息收入 贷:营业外收入 借:货币资金类科目 如果发生税金还要对税金做相关分录
银行理财产品如何入账?类似问题
- 银行理财和基金哪个更好 28次阅读
- 全球安盈固定收益类1个月定开净值型理财什么回涨? 24次阅读
- 投资理财最重要的事是什么? 20次阅读
- 理财产品收益怎么记账 26次阅读
- 银行理财产品怎么入账? 17次阅读
- 中国邮政集团理财经理属于哪个部门 31次阅读