对公受托理财分红怎么写会计分录?

对公受托理财业务,是指银行等金融机构在接受客户委托和授权的前提下,根据与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的活动。从该项理财活动中取得分红,该如何做账?对公受托理财分红会计分录借:银行存款贷:投资收益应收税费——应交增值税对公受托理财申购的会计分录借:其他货币资金——理财产品贷:银行存款对公受托理财赎回的会计分录借:银行存款贷:其他货币资金——理财产品公司购买银行理财产品会计分录1、购买时:借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本贷:银行存款2、确认收益时:借:应收利息贷:投资收益3、返还本金、利息时:借:银行存款(含利息)贷:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本
阅读 10 次 更新于 2024-11-25 06:22:32 我来答关注问题0
  • 买入时处理: 借:交易性金融资产贷:银行存款到期赎回收,根据收益情况做账务处理:借:银行存款贷:投资收益(亏损则借)贷:交易性金融资产

  • 理财分红做分录的步骤:认定分红收入、记录分红收入、税费处理、分配利润。1、认定分红收入 假定持有某只股票,并在某个特定时间持有该股票以获得分红。当公司宣布每股的分红配额时,就可以将其视为一项应收账款/股丛做票投资收入。2、记录分红收入 这笔股票投资收入应计入利...

  • 如果你们没有投资,只是得到分红,那实际上就是一种佣金,视你们的主要业务,计入“主营业务收入”或“其他业务收入”。 如果你们对此进行了投资,则计入“投资收益”科目。

对公受托理财分红怎么写会计分录?类似问题

返回顶部