对公受托理财分红怎么写会计分录?

对公受托理财业务,是指银行等金融机构在接受客户委托和授权的前提下,根据与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的活动。从该项理财活动中取得分红,该如何做账?对公受托理财分红会计分录借:银行存款贷:投资收益应收税费——应交增值税对公受托理财申购的会计分录借:其他货币资金——理财产品贷:银行存款对公受托理财赎回的会计分录借:银行存款贷:其他货币资金——理财产品公司购买银行理财产品会计分录1、购买时:借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本贷:银行存款2、确认收益时:借:应收利息贷:投资收益3、返还本金、利息时:借:银行存款(含利息)贷:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本
阅读 10 次 更新于 2024-11-15 06:05:01 我来答关注问题0
  • 买入时处理: 借:交易性金融资产贷:银行存款到期赎回收,根据收益情况做账务处理:借:银行存款贷:投资收益(亏损则借)贷:交易性金融资产

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  • 分红的会计分录:借:利润分配——应付现金股利贷:应付股利借:利润分配——未分配利润贷:利润分配——应付现金股利支付时借:应付股利贷:银行存款未分配利润是指企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的历...

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